Juan E. Valerdi
ALAI AMLATINA, 16/08/2016.- En
estas líneas se pretende esbozar por qué la filtración de documentos de
los Panamá Papers y la utilización selectiva de esos datos por parte de
los medios masivos internacionales de comunicación -tal como es
presentada usualmente- puede afectar muy poco a la Red de Guaridas
Fiscales[1]
(RGF) implicada y sí, en cambio, poner en serio riesgo a las soberanías
nacionales y a las dirigencias políticas e instituciones de la mayoría
de los países del mundo.
Desde el surgimiento de la crisis internacional del año
2008, la RGF ha tomado un protagonismo sin precedentes en los medios de
comunicación, foros políticos y económicos internacionales, temarios de
ONGs y demás. Esto se da a pesar de que la RGF tiene una historia de
varios siglos, un fuerte crecimiento de su uso para la evasión y elusión
fiscal coincidente con el aumento de la imposición tributaria
progresiva del siglo XX y una explosión de gran magnitud en las últimas
décadas asociada a la liberalización financiera mundial impuesta desde
la década de los ́80 y a la globalización personificada en el creciente
protagonismo mundial de las empresas multinacionales.
Además, con las sucesivas filtraciones de información o “Leaks”, como las publicadas por ICIJ[2]
o por otros mecanismos, dicho protagonismo tuvo picos aún mayores y,
como consecuencia de los datos filtrados y difundidos, los gobiernos han
iniciado investigaciones específicas, procesos judiciales e incluso se
han dado renuncias que incluyen hasta un primer ministro.
Sin embargo, como reza el rótulo elegido, “no todo lo que brilla es oro”.
Primeramente señalo que no todas las filtraciones
tuvieron una génesis y desarrollo similar ni tampoco un impacto sobre
grupos homogéneos de usuarios de la RGF. Aunque pueda parecer que la
forma en que han llegado a tomar estado público es poco relevante para
los beneficios derivados de la difusión de los datos secretos de una RGF
cuyo activo clave es justamente el mantener en secreto los datos de sus
usuarios y sus actividades, esto no es así.
La RGF administra identidades societarias, cuentas y
fondos que provienen de diversas fuentes y me parece fundamental
destacar que, a pesar de lo que se intenta instalar en el público, el
protagonista fundamental de la RGF no son los políticos y funcionarios
corruptos de todo el mundo, cuya participación ha sido estimada en
alrededor del 5%, ni los fondos derivados de actividades ilegales como
el narcotráfico, la trata de personas o el contrabando de armas, con una
participación estimada en el 35% de los capitales totales. El principal
usuario de la RGF son las corporaciones multinacionales y los
propietarios de grandes fortunas, que al igual que los dos protagonistas
recién mencionados, logran hacer uso pleno de la RGF mediante los
servicios desarrollados especialmente para ello por parte de los grandes
bancos multinacionales con su “banca privada” y de las cuatro grandes
firmas de auditoría[3]
en la administración de sus balances, contabilidad y relación con los
fiscos. Estos “peces gordos” forman el 60% restante de la torta que
administra la RGF.
El sesgo mediático
Hecha esta aproximación a los grados de magnitud de los
grupos de usuarios de la RGF, podemos ver que las filtraciones que han
sucedido en los últimos años no impactan de modo proporcional a quienes
utilizan la RGF; de hecho los medios presentan sesgos propios para
magnificar o silenciar algunos de los sujetos o empresas que han sido
objeto de las filtraciones.
Así, la única filtración que dio de lleno en el corazón
de las multinacionales fue la de los “Lux Leaks”, la cual fue llevada a
cabo por Antoine Deltour, un empleado de una de las “Big Four”, Price
Waterhouse and Coopers (PwC) en colaboración con el periodista francés
Edouard Perrin, ambos enfrentando actualmente un proceso judicial en
Luxemburgo. Y como ejemplo de impacto a los propietarios de grandes
fortunas tenemos a Herbé Falciani, quien extrajo (con ayuda del servicio
secreto de un país no identificado[4]) datos masivos de HSBC sucursal Suiza, banco en el que trabajaba.
Sin embargo, en la mayoría de las filtraciones el
principal objetivo de enfoque de los medios de comunicación masivos
internacionales y sus asociados locales, a la hora de profundizar y
mantener la atención del público, ha sido la información concreta de
casos de corrupción política. Muy lejos de mantener una atención
proporcional a la relevancia de los fondos fugados o evadidos/eludidos
de los países víctimas de la RGF, los medios concentrados y sus
asociados nacionales han puesto un especial énfasis en algunos políticos
corruptos de diversos países del mundo.
Es ridículo negar la existencia de graves problemas de
corrupción a nivel político en la mayoría de los países del mundo e
incluso no ver una connivencia de la dirigencia política corrupta con el
sistema de la RGF, lo que permite el pleno y amplio funcionamiento de
la RGF en casi todos los países por acción u omisión de esa misma
dirigencia.
Pero, desde el mayor factor de poder internacional y a la
vez el más amplio usuario de la RGF, las corporaciones multinacionales
se aprovechan las filtraciones que alguna vez supieron afectar sus
intereses, para generar un masivo descreimiento de las clases medias en
las dirigencias políticas y, lo que es peor, en algunos casos, se llega a
que dejen de confiar en las instituciones en sí mismas. Los medios
concentrados internacionales son parte de ese grupo selecto y los
grandes medios nacionales también lo son, y lo que es peor aún, los
medios nacionales que no lo fueren dependen de las pautas publicitarias
de las corporaciones o de los gobiernos y entonces los únicos medios que
podrían poner el foco seriamente en la cuestión sistémica de la RGF y
los verdaderos protagonistas de esta estafa mundial terminan siendo muy
pocos y en condiciones muy acotadas.
Es por esto que, a la hora de evaluar el impacto de los
Panamá Papers y las futuras filtraciones y de difundir lo contenido en
sus documentos, es preciso tener claro el objetivo central de luchar
contra la evasión/elusión fiscal y la fuga de capitales y no hacerles el
caldo gordo a quienes hoy obtienen grandes beneficios del sistema de la
RGF y buscan aumentarlos disminuyendo el poder efectivo y la
legitimidad de los gobiernos de los países que deben convertir esta
lucha en una legislación efectiva y mundial contra la RGF.[5]
- Juan Valerdi es economista especialista
en tributación y lucha antilavado. Ex asesor de la presidencia del
Banco Central, Banco Nación y la unidad antilavado de Argentina.
Artículo publicado en la edición de agosto 2016 (No. 516) de la revista América Latina en Movimiento titulado “El labirinto de la evasión fiscal”: coedición ALAI-Latindadd. http://www.alainet.org/es/revistas/516
[1] El
autor se resiste a utilizar la traducción habitual de los “Tax Havens”
al español como “Paraísos Fiscales”, ya que no sólo es errónea desde el
punto de vista formal (Paraísos en inglés es “Heaven”) sino que incluye
en ese error un fondo de justificación del uso de la Red de Guaridas
Fiscales (RGF) por parte de las empresas y ricos que huyen del
“infierno” de los gobiernos cuya “voracidad fiscal pretende saquear los
beneficios obtenidos con sus esfuerzos”. “Haven” tiene como traducción
oficial, entre otras, a “Guaridas”, palabra que parece ser la más
representativa para el rol que cumple la RGF desde las épocas de piratas
y corsarios al servicio de su majestad la Reina.
[3] Las
“Big Four” de auditoría y contabilidad son las cuatro firmas
internacionales líderes: KPMG, Deloitte, PwC y Ernst & Young.
[4] Así lo relata el propio Falciani en su libro “La caja
fuerte de los evasores”. Falciani se encuentra con pedido de captura de
Suiza y exiliado en España después de haber colaborado con las
autoridades judiciales y tributarias de Francia.
[5] Cabe
mencionar que en el particular caso de la Argentina el intento de
investigar a fondo el uso de la RGF por parte de multinacionales
inglesas del mercado mundial de carnes, costó la vida de dos senadores
nacionales en las primeras décadas del siglo XX, como expone en su libro
Nicholas Shaxson “Las Islas del tesoro”, de lejos el mejor libro sobre
la RGF que ha conocido el autor del presente artículo.
URL de este artículo: http://www.alainet.org/es/articulo/179552
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